管理财务(财务培训学校)

目 录

第一部分进修学校单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

进修学校概况

一、 部门职责

我单位是全额拨款事业单位，核定编制是27人，实际在岗人员是27人，2021年末财政供养人员27人。

1、贯彻落实国家的教育方针、政策，执行《教育法》《教师法》、《中小学教师职业道德规范》、《义务教育法》和《中小学管理规程》。

2、坚持社会主义办学方向，发展教育事业，制定学校规章制度和发展规划并组织实施。

3、做好省级培训工作，指导博雅学校抓好初中青年骨干教师培训。

4、继续抓好关怀培训项目的后续线上研修指导和管理工作，确保项目合格达标。

5、抓好县级培训。逐步落实普通话培训，增广培训范围，提高从业人员的普通话水平；做好新增教师的岗前培训工作；积极配合教育局仪管站地对师举办的教育教学实验装备培训工作；配合教育局师训站做好两个工作坊的线上培训，为提升网络研修与校本研修指导与管理能力；初步开展新高考研讨工作。

6、落实2.0版的信息技术提升培训。在普及1.0版信息技术的基础上，落实2.0版的启动工作，以学校为整体申报，我校初步确定以博雅学校、白云小学、长田湾学校三所具有代表性的学校进行试点。

7、抓好继续教育工作，跟踪好2020年招生学员的入学和后期的学习，继续加大今年的函授宣传和招生力度，确保我县的成人招生工作稳步的发展。

8、加强落实学分管理工作

9、夯实学校内部管理及后勤保障工作。

10、承办辰溪县教育主管部门交办的其他事宜。

二、机构设置及决算单位构成

进修学校作为教育局的一级部门预算单位，纳入2021年部门决算编制范围，内设科室为：办公室、总务处、财务室。

第二部分

部门决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：进修学校 公开05表

单位：万元

一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表

部门： 进修学校 公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度三公经费支出预决算情况。其中，预算数为三公经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：进修学校 公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计402.21万元。与上年相比，减少39.2万元，减少9.7%，主要是因为：人员经费减少，项目支出减少。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计402.21万元，其中：财政拨款收入402.21万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计402.21万元，其中：基本支出402.21万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计402.21万元，与上年相比，减少39.2万元，减少9.7%，主要是因为：人员经费减少，项目支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出402.21万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少39.2万元，减少9.7%，主要是因为：人员经费减少，项目支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出402.21万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出402.21万元，占100%；教育（类）支出359.19万元，占89%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为402.21万元，支出决算数为402.21万元，完成年初预算的100%，其中：

1、教育支出(类)进修及培训（款）教师进修（项）支出决算359.19万元，年初预算为359.19万元，完成年初预算的100%。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算43.02万元，年初预算为43.02万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出402.21万元，其中：人员经费374.51万元，占基本支出的93%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费；公用经费27.7万元，占基本支出的7%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）三公经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度三公经费财政拨款支出预算为1.10万元，支出决算为1.08万元，完成预算的98.18%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是，与上年相比减少（增加）0万元。

公务接待费支出预算为1.1万元，支出决算为1.08万元，完成预算的98.18%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比减少0万元，减少0%。

（二）三公经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度三公经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.08万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.08万元，全年共接待来访团组8个、来宾100人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，0（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本部门无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出0万元。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元，用于召开0会议，人数0人，开支培训费3.18万元，用于开展新任教师岗前培训，人数190人。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0套（多媒体教室）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等（

按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，请作为附件公开）

第四部分

名词解释

四、名词解释

(一) 收入科目

1.财政拨款收入：指财政当年通过部门预算拨付我单位的财政资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4. 其他收入：指除上述财政拨款收入、事业收入、经 营收入、附属单位上缴收入等以外的收入。主要是各单位 本级横向财政拨款 、非本级财政拨款 、捐赠收入、利息收入等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累 的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金及支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，剩余的资金。

(二) 支出科目

1. 一般公共服务：主要反映用于我校正常运转工作的支出。

2.普通教育 (款 ) 高中教育 (项 )：主要反映我校举办的附属高中的日常运行支出以及为完成事业发展目标的项目支出。

3.教育 (类 ) 进修及培训 (款 ) 教师进修 (项 ) ：主要 反映我校用于教育培训专项计划和教育财务管理干部培训 等方面的支出。

4.社会保障和就业 (类) 人力资源和社会保障管理事务 (款) 政府特殊津贴 (项) ：主要反映我校与政府特殊津贴相关的支出。

5.结余分配：反映事业单位当年收支相抵后，缴纳所得 税、按规定提取职工福利基金，以及完成上述分配后全数转 入事业基金的金额。

6.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因 客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度 按有关规定继续使用的资金。

7.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任 务而发生的人员支出和公用支出。

8.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和 事业发展目标所发生的支出。

9.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(三) 三公经费

纳入财政预决算管理的三公经费，是指用财政拨款安排的因公出国 (境) 费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国 (境) 费反映单位公务出国 (境) 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、 培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映学校公务用车购置费及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映学校按规定开支的各类公务接待 (含外宾接待) 费用。

(四) 机关运行经费

为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位) 运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、 日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

为确实做好2021年度部门整体支出绩效自评工作，提高财政资金使用效益，结合实际，我校组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，进行分析、总结。现将我单位整体支出绩效自评结果报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

我单位性质为全额事业单位，按照规定执行《事业单位会计制度》。经机构编制管理部门核定，事业编制人员27人。

（二）单位主要职责

1、贯彻、执行教育法律法规和政策规定，坚持依法治教、依法治学；

2、负责本单位教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育；

3、负责本单位教职工人事管理、继续教育、考核考评等工作。

（三）整体支出情况

我单位2021年总支出为402.21万元，其中基本支出402.21万元、项目支出0元。

基本支出402.21万元，其中：工资福利支出328.21万元、商品和服务支出27.7万元、对个人和家庭的补助46.3万元、其他资本性支出0万元。

项目支出0万元，主要用于房屋构建物、维修改造等项目支出。

（四）部门内部控制及厉行节约制度建设情况

1. 加强内部控制。我单位历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，我校制订了相关财务管理的制度、规定。对各项资金的管理、经费收支审批等均做了明确规定，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。各项经费支出实行限额把关、一支笔审批制度。

2. 强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）2021年度预算基本情况

收入预算为470万元，其中：财政拨款收入470万元，占100%；纳入预算管理非税收入0万元，占0%；财政专户管理的非税收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%。支出预算中，基本支出470万元，占100%，项目支出0万元，占0%，其他支出0万元，占0%。

（二）2021年度收支决算情况

1.收入决算情况

总收入402.21万元，其中：财政拨款收入402.21万元，占100%,事业收入0万元，占0%，其他收入0万元。

2．支出决算情况

总支出402.21万元，其中基本支出402.21万元,占总支出比例100%，项目支出0万元，占0%。

基本支出402.21万元，其中：工资福利支出328.21万元,占基本支出比例82%；商品和服务支出27.7万元，占基本支出比例7%；对个人和家庭的补助支出46.3万元,占基本支出比例12%。

项目支出0万元，主要用于房屋建筑物构建、维修改造等项目支出。

（三）基本支出使用管理情况

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2021年度本单位人员经费374.51万元占基本支出比例93%。本年度基本支出与调整后的预算基本一致。

（四）项目支出使用管理情况

项目支出0万元，主要用于一是房屋建筑物购建0万元；二是办公设备购置0万元。

（五）三公经费使用管理情况

1．三公经费支出情况

2021年度三公经费支出决算为1.08万元，其中：公务接待费支出决算为1.08万元，会议费支出决算0万元。

2.三公经费与上年对比情况

2020年度三公经费支出决算为1.05万元，其中：公务用车运行维护费0万元。

从上表反映，本年三公经费为1.08万元。

三、县本级其他财政性资金实施情况

我单位无县级其他财政性资金支出。

四、资产管理情况

我们修订了资产管理制度，对单位公共财产物资实行统一管理、统一调配，并按使用人建立了资产实物管理台账，实行使用、保管签字登记制度。对单位固定资产统一采购、多人经办，每月月初根据各部门的需求制订采购计划，实行多人经办、货比三家，并按政府采购程序和有关规定加强采购手续。年底对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。对取得的资产实物及时进行会计核算。

2021年底资产总计251.99万元，其中流动资产107.75万元，非流动资产144.24万元。

五、部门整体支出绩效情况

2021年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2021年度评价得分为95分。

六、 存在的问题

1、预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2、因单位人员较多导致经费不足：绩效工资和日常公用经费不足。

七、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、完善资产管理，抓好三公经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制三公经费的规模和比例，把关三公经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化三公经费的管理，合理压缩三公经费支出。

4、对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

进修学校

2022年8月3日

【来源：辰溪县教育局】

版权归原作者所有，向原创致敬

财经小常识：经济学其实是很有趣的，就贯穿在我们的生活中，有些道理，不用讲，大家也都明白。