打出“组合拳”应对老龄化

　　当前，中国已成为世界上老年人口总量最多的国家，随之而来的是公众对养老金储备是否充足这个话题的密切关注。随着养老金并轨和延迟退休政策的执行和明确，我国养老保险改革已进入深水区。在延迟退休之后，养老保险最低的缴费年限或将延长的消息一经发布，立刻就引起了民众的高度关注。

　　养老保险最低缴费年限延长是形势使然

　　按照目前的规定，养老保险缴费年限为满15年，即必须满180个月。期间如中断不影响领取养老金，但会影响养老金待遇。

　　北京工商大学保险研究中心主任王绪瑾在接受本报记者采访时表示，政府之所以考虑延长养老保险缴费年限，一个很重要的事实是当前养老金非常紧张，延长缴费年限无疑是一个应对之举。另外，缴费年限的延长和延迟退休有很大的关系。当延迟退休成为现实时，必然要求延长缴纳养老保险。

　　数据显示，截至2014年，我国60岁及以上的老年人口总数达2.12亿人，占总人口比重达15.5%。“当前，养老金待遇提高，也会使得养老金紧张，在养老金很紧张的情况下，延迟退休、延长缴费年限就成了不二选择。”王绪瑾说。

　　那么，养老保险缴费最低年限为15年，这个15年年限当时是如何得出的？

　　对此，王绪瑾表示，养老保险缴费最低年限为15年是基于以下原因制定的：首先是根据当时人的寿命来考虑的。当时，人们的平均寿命和现在相比是有一定差距的。其次，上世纪八九十年代，普通人开始有养老保险时，岁数已经普遍比较大，制定养老保险缴费最低年限为15年，是符合当时员工普遍情况的。再次，当时员工工资普遍比较低，如果再扣除养老保险，会对普通家庭造成比较大的影响。最后，当时很多人没有养老保险，保险金额不存在紧张的情况，所以设定15年期限在当时是完全合理并符合当时的社会实际情况的。

　　“现在，随着经济发展、医疗水平和人们对健康的重视程度越来越高，人们的寿命普遍延长，再以15年为最低缴费年限，就会出问题。”不过，王绪瑾还认为，延长养老保险缴费年限，不能“一刀切”，要具体问题具体分析。例如，有的单位没有及时给员工缴纳，所以有的员工工作十几年甚至二十几年都没有养老保险，这在一般的小城市很常见。而在大城市上班的年轻人，二十几岁就开始参加工作，而且由于《劳动合同法》规定以及人们权利意识的觉醒，现在的企业几乎都给员工上社保。

　　“延长养老保险缴费年限不光要考虑到企业实际情况、大中小城市之分、还要考虑到地域限制，具体问题要具体分析，千万不要‘一刀切’。”王绪瑾表示。

　　个税递延型养老保险对个人和国家有利

　　继养老保险最低的缴费年限或将延长的消息发布后，又有消息称，个税递延型养老保险的相关政策有望在12月出台。

　　记者了解到，所谓个人税收递延型商业养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款