国务院挤存量指向3万亿存款

　　在2014年全国财政收入增速创23年新低，财政收支矛盾进一步加大，2015年要实现“更有力度”的积极财政政策的背景下，国务院2015年创新宏观调控的第一招，便指向了截至2014年12月底共计3.13万亿的财政存款。

　　1月21日，国务院办公厅发文表示要进一步做好盘活财政存量资金的工作，并强调这是创新宏观调控的重要内容，对稳增长、惠民生具有重要意义，要求切实提高资金使用效率，充分释放积极财政政策的有效作用。

　　有地方财政系统官员对21世纪经济报道记者表示，积极财政政策的一个表现就是增加政府支出，盘活存量财政资金，挖掘财政资金的潜力，能实现政府增支。

　　盘活存量共开出了十招。为提高资金使用效率，给地方执行部门一定弹性空间，允许在适当范围进行资金的调剂；同时，加强了对收入的管理，强调要进一步清理财政专户、非税收入要及时入库等。

　　至于数额巨大的财政存量资金，释放出的流动性，与货币政策的协调问题，通知表示央行要加强对市场流动性的监控，防止因盘活财政存量资金形成流动性波动。

　　“打折”的积极财政政策

　　财政资金的沉淀，直观地表现在央行国库的账上。央行资产负债表显示，截至2014年12月底，我国政府存款仍有3.13万亿元。2014年月度数据显示，国库中政府存款额度最高为4.54万亿元，最低为2.84万亿元。

　　相较2013年年底，2014年的国库财政存款增加了约2700亿元。2014年若没有过多预算外的超收收入，2014年财政存款增多，意味着当年政府支出力度要低于既定计划。

　　根据央行数据，近几年，年度内财政存款有增也有减。如2013年财政存款相较2012年增加了近8000亿元，2012年相较2011年则减少了约2000亿元。

　　年度月度数据有差异，但国库存款资金仍稳定在3万亿元左右。3万亿资金趴在国库账上，未发挥实际效用，政府每年却不断在新增债务，一直为外界所诟病。

　　社科院财经战略研究院财政研究室主任杨志勇对21世纪经济报道记者表示，为了应对一些突然的事件或者进行周转，国库需留有部分留底资金。像瑞典，他们几乎没有什么留底资金。我国每个月财政支出大致在1万亿元，而且每个月有新的收入入账，国库保持有5000亿元的资金，差不多就够用。

　　国库存款约3万亿的资金，是经过多年积累。2004年政府存款大致在7000亿元，随后逐年增多，到2010年基本达到目前3万亿元左右的规模。

　　上海财经大学公共经济与管理学院教授邓淑莲，对21世纪经济报道记者表示，这3万亿的沉淀资金，有当年新沉淀下来的，如当年的一些项目进度没跟上，需要进行资金结转的；也有往年沉淀下来的，就一直趴在账上。

　　允许资金有限度调剂

　　国务院办公厅发文表示，从近期审计署对中央本级和部分省财政存量资金审计情况来看，各级财政存量资金的数额依然较大，与盘活存量、用好增量、支持实体经济提质增效和促进经济社会持续健康发展的要求相比，仍有较大差距，有必要进一步采取措施加以解决。

　　审计署发布的《关于2013年度中央预算执行和其他财政收支的审计报告》显示，各级财政均有一些资金沉淀，资金效益未能充分发挥。问题表现为，中央本级财政存量资金较多，重点审计的32个中央部门结存资金半数闲置超过一年；重点审计的9个省本级和9个市本级，截止到2014年3月底，财政存量资金共计7673亿元，近三成无法按原有用途使用。

　　国务院此次对各种沉淀的财政资金，都作出了细致的安排。如一般公共预算领域，2012年当年及此前结转结余资金，将被统筹使用；2013年结转资金应加快执行，不需按原用途使用的，可统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

　　为了提高财政资金的使用效率，通知提高了各执行部门自主调剂的空间。如2013年专项转移支付结转资金，下级政府可发挥贴近基层的优势，加大整合力度，可调整用于同一类级科目下的其他项目。

　　严禁虚列支出

　　但也对一些财经纪律加以明确。如要规范权责发生制核算，严禁以此虚列支出。

　　东部一省会城市财政局相关负责人对21世纪经济报道记者表示，以前到年末，尤其对于教育等有支出挂钩要求的领域，有些因为审批流程没跟上，财政部门往往会采用权责发生制来列支。按权责发生制做账，虽然账上已经列支，但实际上钱仍然在国库里。而以权责发生制“支出”的资金，其用途被限定住，也会造成部分资金的沉淀。

　　办法还加强了对各项政府收入的管理，如非税收入和财政专户。除国务院批准的，其他财政专户要在2年内逐步撤销；除法律法规和国务院另有规定外，禁止将财政专户资金借出周转使用或转出专户进行保值增值，已经出借或转出专户的资金要限期收回。

　　邓淑莲对21世纪经济报道记者表示，部分非税收入没有纳入预算管理，没有进入国库，管理不够规范；而财政专户主要由各级财政部门管理，只是纳入财政管理，也并未纳入预算管理，使用也无需同级人大审批。

　　不过，全国总量3万亿的沉淀资金，在不同地方可操作空间也不同。上述东部省份地方财政官员表示，他们每年都会进行结转结余资金的统筹管理，当地在存量资金上可挖的潜力并不大。