企业在创业板IPO上市的基本要求汇总

　　创业板，又称二板市场即第二股票交易市场，是与主板市场不同的一类证券市场，专为暂时无法在主板上市的创业型企业、中小企业和高科技产业企业等需要进行融资和发展的企业提供融资途径和成长空间的证券交易市场，是对主板市场的重要补充，在资本市场有着重要的位置。在中国的创业板的市场代码是300开头的。

　　创业板与主板市场相比，上市要求往往更加宽松，主要体现在成立时间，资本规模，中长期业绩等的要求上。创业板市场最大的特点就是低门槛进入，严要求运作，有助于有潜力的中小企业获得融资机会。

　　在创业板IPO上市的基本要求，政策依据是最初于2014年中国证监会第26次主席办公会审议通过的《首次发行股票并在创业板上市管理办法》，本管理办法在2015年12月30日由中国证监会进行了修正完善。

　　3、注册资本已足额出资，历次资本变化已经履行程序。以非货币资产出资的，资产已经过户。（未足额出资，或出资资产不能过户的，需以货币资金补足。）

　　4、公司主要资产不存在重大权属纠纷。（比如：取得房屋、土地、机器设备、车辆、无形资产、专利技术等资产的途径合法，有证件证明其产权属于公司，无权属证明的应办理。）

　　5、发行人应当主要经营一种业务，生产经营符合法律规定，符合国家产业政策。（限制类、淘汰类，禁止投资类的产业重点关注。）

　　6、最近2年内，公司主营业务，董事、高级管理人员不发生重大变化。公司实际控制人不发生变更。（核心技术人员也要不发生重大变化）

　　7、股权清晰，股份不存在重大权属纠纷。（股东不超过200人，不存在委托持股、信托持股，股东不得是职工持股会、工会等。）

　　1、法人治理结构：依法建立健全股东大会、董事会、监事会；建立独立董事、董事会秘书、审计委员会制度。（需有记录证明以上机构已经运作，相关制度已经得到有效执行。）

　　（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺权利，执行期满未逾5年；

　　（3）担任破产清算的企业的董事或者厂长、经理，对该企业的破产负有个人责任的，自该企业破产清算完结之日起未逾3年；

　　（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；

　　（8）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。

　　4、守法经营：公司及其控股股东、实际控制人最近3年内无重大违法行为；无擅自公开或者变相公开发行证券，或者违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。（财政、工商、税务、环保、土地、海关等法规。不为职工交纳五险一金、职工集资、票据融资、土地以租代征等都属于违反相关法规。3年从违法时算起。）

　　5、担保合法：公司对外担保需经过董事会批准；对股东或实际控制人的担保，须经股东大会过半数批准（被担保股东回避）。

　　6、资金占用：公司资金不得被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用。

　　1、盈利要求：最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。

　　7、依法纳税：各项税收优惠符合相关法律法规的规定。公司的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。（省级政府优惠政策与国家法律不符的，股东要承诺需要补税时补交。）

　　8、或有事项：公司不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。

　　需要关注的是证监会在2015年底修正管理办法时，删除了两条内容，一个是涉及企业独立性方面的要求，另一个是涉及募投资金用途方面的要求。虽然这两部分内容已经删除，但我们在实际业务中，还是应该关注“独立性”和“募投项目”的问题。

　　2、人员独立：高管人员不得在其他企业兼任除董事、监事以外的职务、不得在其他企业领工资；财务人员不得在其他企业兼职。

　　4、机构独立：建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与其他企业间不得有机构混同的情形。

　　5、业务独立：业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争；规范关联交易的管理和披露，不得有显失公平的关联交易，关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。

　　同样，在募投项目方面，应该关注募投资金的目的，募集的金额是否与企业规模、财务状况等相适应，同时募投项目是否符合国家产业政策等事项，并及时做好信息披露工作。返回搜狐，查看更多