直击IPO自查风暴 大限前夜拟IPO企业现“撤退潮”

　　编者按：3月份的最后一个双休日，中国证监会门口门庭若市，中介机构都忙着赶在截止日期前报送IPO自查材料。开展自查活动，一个很重要的目的就是严打上市公司造假，同时让中介机构增强责任感。而随着监管层对上市公司造假打击力度的不断增大，不少公司纷纷撤退。IPO财务专项检查工作的作用正日益显现。

　　中介机构赶搭报送材料“末班车”

　　报送材料需要预约，还要凭介绍信才能进场

　　一辆北京牌照的别克商务车停在了北京市西城区金融大街19号富凯大厦前的马路边上。

　　车上下来6个人，其中一位男士打开后备箱，取出四个印有“券商之家”的塑料袋，另外两位男士接过这四个沉甸甸的塑料袋，向大厦门口走去。

　　时间是2013年3月30日，上午8点45分。

　　2012年12月28日，中国证监会发布《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》，对首发公司财务会计信息开展专项检查工作。

　　通知明确要求保荐机构、会计师事务所2013年3月31日之前将自查工作报告报送中国证监会。

　　2013年1月29日，证监会又公布了《关于首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作相关问题的答复》，对中介机构就专项检查工作相关事项咨询的13个方面予以集中答复。

　　答复中强调，此次专项检查并非仅针对在审企业的2012年度报告，而须覆盖IPO在审企业的整个报告期(如2010年申报的，须核查2010年度至2012年度).

　　同时还明确，如在3月31日前无法提交自查报告，则发行人和保荐机构可提出中止审查申请，待其提交自查报告并经审核后，证监会仍将对该部分企业按比例组织抽查。同时，本次自查报告视作正式反馈意见回复，在规定时间内不提交自查报告，又未及时提出中止审查申请的，将被终止审查。

　　3月30日，是报送自查报告的倒数第二天，恰逢周六。为了便于保荐机构和会计师事务所报送材料，证监会向他们发函，表示为了缓解中介机构报送压力，3月30日、31日会加班接收自查报告及相关申报材料。

　　3月30日早上8点39分，本报记者到达中国证监会大门口，看到门口已经有不少人在等待报送材料；8点50左右，门口已经聚集了近百人，包括券商等中介机构，以及拟上市公司的相关人员。他们中大多数人显得较为平静，并没有表现出过多的担忧，表情也并不凝重。从他们的交谈中，甚至可以感觉到一种如释重负的淡淡喜悦。不过也有少数人看起来略显焦急，时不时地看一眼时间，甚至还有人把需要报送的材料拿出来，再仔细地翻看一遍。

　　“今天报送材料需要预约，而且还要凭介绍信，不然进不去。”一位正在等待报送材料的上海一家券商的保荐代表人在接受《证券日报》记者采访时表示。

　　他同时介绍，这次自查的范围比较广，包括供应商、客户等，而且有的客户还分布在海外，“工作强度确实很大，但是很有现实意义，可以自觉地督促发行人、保荐机构、会计师事务所做好自身的工作，为市场把好关，以后应该会成为常规化的工作。”

　　此前，有消息称，需要上报的材料，还包括在自查过程中产生的一些机票、酒店住宿发票、出租车票等。

　　“这些票据不需要上报。”上述保荐人向记者介绍，但在以后的抽查中都会要求出示。

　　8点55分左右，证监会的两名工作人员开始按照名单放行报送材料的人员。记者看到，每次喊完一家券商的名字，她们都会做个标记。

　　“各家机构都有自己的时间安排。”现场等待报送材料的券商人士告诉记者。

　　记者看到，在一份写有报送材料单位名称的单子上，30日、31日报送材料的机构有国信证券、华泰联合证券、民生证券、中金公司、平安证券等25家券商；会计师事务所则有天职国际、德勤华永、安永华明、普华永道中天、致同、中瑞岳华等。除了报送单位的名字以及报送人员名称外，部分报送人的名字后面还注明了报送的时间，如“31日上午”。

　　与此同时，记者在这份名单上还看到证监会保卫处要求按照名单放行，并让各公司领队核实本公司随行人员，无关人员禁止入内。

　　此外，记者还注意到，一些IPO项目较多的券商集中报送了自查报告，例如安信证券、中信证券以及华泰联合证券。

　　“由于一些券商项目较多，且分散在各地，为了提高报送效率，采取了集中报送的方式。”有券商报送材料人士向记者透露。

　　9点25分，一位报送完材料的券商人士率先走出了证监会的大门，记者快步走上前去采访。

　　“今年上报材料的地方在B座4楼，是个很大的会场。报送材料的程序也不复杂，只要填写完相关的表格，把材料一起递交上去就行了，现场工作人员会查看一下报送的材料中是否缺少些什么。”他告诉记者。

　　而记者从另外一名报送材料的人士处了解到，此次证监会接收材料的效率非常高，“与当年创业板刚开始报送申报材料时差不多，现场有很多组同时接收。”

　　相较于上午的场面，下午的场面似乎更为火爆。记者在现场看到，报送材料的人挤满了证监会的大门口，甚至还有人举起了写有自己单位名称的A4纸，以方便前来报送材料的同事能更快地找到自己的团队。

　　3月31日，报送材料的最后一天，记者在现场看到，依然有不少人来赶这趟“末班车”。