IPO核查升级：30家抽查企业昨交材料

　　IPO(首次公开发行)企业财务核查风暴，已正式由企业自查升级为监管核查。

　　昨日有消息称，证监会已要求被抽查的30家企业于4月9日到上海国家会计学院报送自查工作底稿。证监会已从一些会计师事务所抽调人员参加抽查工作，预计监管核查至6月底前结束。

　　事实上，IPO企业财务核查已成为近期中国证监会及各地证监局工作重中之重。中国证监会陕西监管局(以下简称“陕西证监局”)4月8日在其官网披露，截至3月末，辖区内10家IPO在审企业中，3家申请终止审查，这3家申请终止审查企业均拟在创业板上市，终止审查的原因则为“经营业绩大幅下滑等”。

　　根据证监会4月4日晚间公布的最新一期IPO申报企业基本信息情况表(以下简称“申报表”)，陕西辖区3家终止审查企业分别为思安新能源股份有限公司 、西安未来国际信息股份有限公司(以下简称“未来国际”)以及陕西华达科技股份有限公司。

　　地方证监局主动披露IPO在审企业终止审核原因，这在以往并不多见，显示地方证监局参与本次IPO财务核查的积极态度。陕西证监局称，本次企业自查工作对上市后备企业传递了监管压力。

　　IPO自查的“蝴蝶效应”：

　　后备企业调整申报进度

　　IPO财务核查在企业自查阶段，已引发“蝴蝶效应”。

　　2012年末，证监会对IPO在审企业掀起财务核查风暴，剑指财务信息失真、虚假及欺诈发行上市等隐疾，并规定发行人及中介机构需在3月31日前提交自查报告。自查结束之后，处于IPO审核状态的企业由自查前的890家减少至615家，未来国际在内的275家公司已终止审查或中止审查。

　　上述企业IPO终止审查的原因不一而足，陕西证监局用“经营业绩大幅下滑等”一语带过。不过，可查的资料显示，未来国际此前披露招股书时，“独立性”已遭到质疑。

　　未来国际招股书显示，未来国际的实际控制人为王茜、廉洁夫妇，两者合计持股比例为36.3%。但未来国际4家公司股东上级单位均可追溯至陕西省政府部门。具体来看，陕西省高新技术投资有限公司为陕西省属国有独资公司，由陕西省国资委履行出资人职责；电子技术研究所的行业主管部门是陕西省工信厅；政印商贸举办单位为陕西省政府办公厅；信息总公司的举办单位为陕西省发改委。上述4家国有企业的持股比例高达49.58%，这一持股比例高于王茜、廉洁夫妇36.3%的持股比例。

　　除了未来国际等IPO在审企业受到本次财务审查的影响，一些还未进入证监会审查名单的拟IPO企业和已过会但还未IPO发行的企业，亦受到本次财务核查的风暴影响。

　　陕西证监局称，受财务自查工作影响，陕西辖区内另有5家拟上市企业原计划一季度向陕西监管局申请辅导验收，目前均对申报工作进度作了调整。

　　另外，由于自2013年1月开始，陕西证监局加强对辖区拟上市企业财务自查工作的安排部署和跟踪督导，1家已通过发行审核企业因自身业务特点和终端客户比较分散，虽然按时启动了核查工作，但仍难以按期完成。

　　财务中介协助监管核查

　　随着A股拟IPO企业上月底完成自查，IPO财务核查目前已进入监管抽查阶段。

　　4月3日，证监会从已提交自查报告的在审企业中抽出30家企业，并公布被抽查的企业名单。其中，包括7家主板公司、13家中小板公司、10家创业板公司，主板、中小板和创业板公司都分两轮抽签。

　　据统计，30家被抽中的IPO在审企业中，国信证券保荐的独占6家，排名第一；光大证券保荐的有5家，排在第二。此外，东方证券保荐的IPO在审企业有两家被抽中，且自身作为在审企业也同时被抽中。

　　有投行人士称，被抽查企业按规定昨日递交抽查的报送材料，并将于13日上午到上海国家会计学院取走报送材料；13日开始，保荐机构和会计师事务所各派一名现场负责人在拟上市公司配合检查工作。

　　另有报道称，证监会还从一些会计师事务所抽派人员参加抽查工作，天健会计师事务所已有多位人员被“征用”。证监会抽查的人员将在上海国家会计学院接受培训后，于4月10日至4月13日开展第一批项目工作底稿审阅，4月14日起赴现场工作，上述财务核查预计至6月底前结束。

　　市场人士预计，从去年11月3日开始暂停的A股IPO将很快重启。