课程回顾 韩元元：保险财富管理

　　4月27日下午，普益&握奇家族办公室合伙人韩元元女士应邀来到线上会议室，为复旦大学经济学院税务、保险专业硕士的同学们带来了“保险财富管理”主题实务讲座。本次讲座由复旦大学经济学院助理教授楼平易博士主持。

　　韩元元女士，财富管理从业14年，普益&握奇家族办公室合伙人，国际保险节颁奖礼与杨澜同台分享嘉宾。专注擅长风险管理，综合运用保险金融工具与法律、税务结合的一条龙财富管理设计。常被各大保险公司、银行私行、信托公司邀请授课《中国式家办与家族信托》的先进实操经验分享。

　　本次课程，韩老师主要从国际市场中保险行业的人员分类、中国保险专业在行业的分类、家族办公室的服务内容、保险在社会中存在的意义和作用以及社会上对保险的误区五个方面进行授课。

　　首先，国际保险市场的从业人员主要有四类。第一类是网络经纪商，对价格敏感的频繁交易者更愿意通过互联网渠道购买，主要以意外险和健康险和消费类产品为主。第二类是社区经纪商，对标国内的大众代理人，其服务范围是小城镇或社区，精准服务半径在1.5公里以内，面向有服务需求和长期咨询需求的群体。这类保险从业者服务的客户总体量在200-500人之间，主要收入来源还是产品销售佣金。第三类是独立理财顾问，即国内的FAP家庭资产配置师，主要为思想独立的小康家庭提供多种交易渠道以及包括老型保险、子女教育金、基金、股票及一些标准化金融产品。这类从业者服务的客户数量在50-100之间，对从业代理人的要求已经提高，不单要懂风险管理，也需要学习投资课程以及自己有一定的实战投资和配置经验，收入构成为佣金和咨询服务费。第四类是FC全金融顾问，即国内的家族办公室资产管理人/架构师，主要面向对价格不敏感、要求多样化产品以及优质、及时服务的高净值客户。每个架构师服务的客户数量只有30-50人，其收入主要由佣金、资产管理费、咨询费和服务费构成。相对于发达国家，中国的高净值客户不具备风险的识别能力也不重视保险的风险管理功能，没有聘请专业团队的习惯和意识，因此其资产面临的风险无法有效识别并做好风险控制、风险转移。

　　其次，中国保险专业在行业的分类主要包括：网络保险员工、保险从业者、保险综合服务、保险专项服务、泛金融以及家办。其中，保险从业者包括行政内勤，精算师、核赔专员、医疗专员等专业人才，外勤销售人员等。保险综合服务多指可以销售多种类保险产品。而泛金融最典型的代表是做宽度的中国平安，旗下有保险、证券、银行等的相关业务，不仅限于保险。

　　随后，作为普益&握奇家族办公室合伙人，韩老师介绍了家族办公室的服务内容。其中，相对优秀的税务筹划团队能结合国家发展阶段和目标，参考、借鉴发达国家的路径和经验来更好的预判政策走向，如各税种的调整和税率增减的变化方向。另外，她对税务专业的同学特别强调，税收筹划不等同于避税，而是以合规为前提，运用专业理解政策并合理运用税收政策，帮助企业家和企业既能合法合规地承担社会责任和义务，又不让因为不够了解税收政策导致的刑事风险和罚款造成对企业的伤害，同时运用合理的设计降低企业不必要的税务成本。而风险管理不等同于保险销售，而是一整套风险管理规划体系的构建，要求从业人员有更丰富的经验识别企业或家庭的风险，提前进行规避。

　　接下来，韩老师提出，无论在宏观还是微观层面，保险都发挥了巨大的作用。在宏观层面，保险有利于国民经济持续稳定发展和社会的稳定。保险可以消除因自然灾害和意外事故造成经济损失而引起的企业生产中断的可能性，保证国民经济持续稳定发展。保险还能承担居民在养老、失业、医疗等方面的风险，解除人们在经济上的后顾之忧，从根本上消除社会不安定因素。在微观个人层面，保险是一种科学的安排制度，能够智慧的解决生、老、病、死、伤、残、债、税、传九大人生难题，让个人更有安全感，提升幸福指数。

　　最后，由于保险的普及程度还不够高，社会上对保险存在一些误区，如离婚不分、欠债不还、生病不赔、有税不交等，但实际上不能一概而论，实务中需要具体考虑产品的类型、产品的条款、购买的时间、投被保险人受益人的设计、发生地高院的判处态度和经验、从业人员的专业能力和理赔经验。单以所谓的“保险可以避税”为例，通常讲的最多的是规避遗产税，可实际上首先中国还没有遗产税，另外即便在有遗产税的国家，也不是规避了遗产税，而是运用保险的特殊金融属性和法律合同性质，在购买寿险后以人生命终结为触发条件得到理赔的时候，将应税资产通过受益金的方式变成了免税资产，很好的传承到下一代，遗产税是针对有遗产的人征收，因财产属性发生变化从而起到了所谓的少交税的状态，并非中文表达理解的不交税。

　　提问环节，同学们踊跃提问，韩老师从专业从业人员的角度为同学们答疑解惑。这次课程让同学们有机会了解保险和税务在实务中的运用，为即将步入社会的同学们提供了新的求职思路和方向。